Zapoznaj się z tym krótkim podsumowaniem zobowiązań podatkowych związanych z kryptowalutami, jeśli jesteś obywatelem Stanów Zjednoczonych.
Zgodnie z IRS wszystkie transakcje kryptowalutowe skutkujące zyskiem lub stratą są zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu. Oznacza to, że kryptowaluty są pod skanerem podatnika za każdym razem, gdy sprzedajesz, wydobywasz, stawiasz, wymieniasz itp.
Twoim obowiązkiem jest zatem zgłaszanie wszelkich zysków i strat oraz składanie odpowiednich zeznań podatkowych.
Zanim przejdziemy dalej, zacznijmy od tego kluczowego…
Zastrzeżenie: nie jesteśmy ekspertami podatkowymi, a to nie jest porada podatkowa. Skontaktuj się z IRS lub certyfikowanymi specjalistami podatkowymi w celu uzyskania informacji o podatku od kryptowalut.
Mając to już za sobą, zacznijmy od dania głównego.
To było 9 stycznia 2009 roku, kiedy Satoshi Nakamoto podarował nam Bitcoin. Jak każda nowa rzecz, ludzie byli sceptycznie nastawieni do tej waluty komputerowej i wyśmiewali się z niej i jej wyznawców.
Pierwszym zakupem kryptowalut za tę nową walutę były dwie pizze za ogromną sumę 10 000 Bitcoinów 22 maja 2010 r. To uradowało krypto-werset i od tego czasu entuzjaści obchodzą 22 maja jako Bitcoin Pizza Day, zaznaczając wejście monet komputerowych do współczesnego systemu finansowego.
Jesteśmy o dekadę do przodu, a kryptowaluty to już stara historia.
Pomimo zmienności i oszustw, które rutynowo wstrząsają światem kryptograficznym, jego adopcja osiąga niespotykane dotąd rozmiary, z ponad 420 milionami użytkowników kryptowalut od 2023 roku.
Efektem ubocznym jest to, że fiskus jest zainteresowany pobraniem swojej „godziwej” części.🙄
Zobaczymy więc, jak opodatkowane są zyski z kryptowalut, wraz z kilkoma przykładami, aby to uprościć.
Powinniśmy zaczynać?
Spis treści:
podatek od kryptowalut
Jak już powiedzieliśmy, oczekuje się od Ciebie zgłaszania wszystkich transakcji kryptograficznych, niezależnie od poniesionych zysków lub strat.
Aby wszystko było jasne, IRS podzielił to na dwie dobrze znane kategorie:
- Krótkoterminowe zyski kapitałowe: jeśli aktywa kryptograficzne zostaną zbyte w ciągu roku lub krócej. Jest to traktowane jako typowy dochód i opodatkowane zgodnie z federalnymi przedziałami podatku dochodowego.
- Długoterminowe zyski kapitałowe: Jeśli trzymasz krypto przez ponad rok. To wchodzi w zakres zysków kapitałowych.
Na tej podstawie Twój dochód z kryptowalut podlega różnym stawkom podatkowym, jak podano poniżej.
# 1. Krótkoterminowe zyski kapitałowe
Jak wspomniano powyżej, cokolwiek zrobi się z transakcji kryptograficznych w ciągu jednego roku, dodaje się do ogólnego dochodu i podlega opodatkowaniu zgodnie z podanymi tablicami podatkowymi IRS:
Stawki podatkowe WIELKI ZAPISANIE WSPÓLNOŚCI lub KWALIZACJA OCICIENIOWE ZWIĄZANIE SZCZEGÓLNE ODNIESIELNIE GŁADNOŚCI DOMOWEGO DOTYCZĄCE 10 USD do 11 000 $ 0 do 22 000 $ do 11 000 $ do 15 70012%11,001 do 44,725 $ 22,2020 $ 22,202 $ 2 22,5,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8,8 5,2 0,2,8 0,5 0,5,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8,8 5,8 0,8 0,8 0,8,8 0,8,8 2,8%$. $ $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to 578 10037% 578 126 USD lub więcej 693 751 USD lub więcej 346 876 USD lub więcej 578 101 USD lub więcej Źródło: IRS Income Tax Brackets
Zobaczmy teraz kilka przykładów.
Dla uproszczenia rozważymy tylko podatki federalne i założymy, że podatnik (w wieku poniżej 65 lat) jest pojedynczym podatnikiem, którego jedynym źródłem zarobków są zyski z kryptowalut. Poza tym nie będziemy brać pod uwagę żadnych wyjątków, potrąceń, opłat transakcyjnych itp.
Przykład 1: John kupił 100 GTH za 1600 USD i sprzedał je wszystkie, gdy po kilku miesiącach cena wzrosła do 1850 USD.
Rozwiązanie: Jest to niezwykle prosta instancja obejmująca jeden składnik aktywów i jedno zdarzenie podlegające opodatkowaniu.
Zacznijmy od obliczenia całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Dochód podlegający opodatkowaniu = (1850–1600 USD)*100
= 25 000 $
Całkowity podatek = 10% z 11 000 USD + 12% z (25 000-11 000)
= 1100 USD + 1680 USD
= 2780 USD
Był to więc najprostszy przypadek, w którym podatnik inwestował w składnik aktywów i sprzedawał go w ciągu tego samego roku. Ważne jest, aby zanotować każdą transakcję i związane z nią koszty, które płacisz lub otrzymujesz do późniejszych obliczeń.
Przykład 2: Melissa kupiła 100 GTH po 1600 USD za sztukę. Następnie wymieniła 50 GTH o wartości 1800 USD każda, aby otrzymać w sumie 360 VNB po 250 USD za monetę. W końcu wypłaciła wszystkie monety, gdy GTH i VNB wynosiły odpowiednio 1900 $ i 235 $.
Rozwiązanie: najpierw zrozummy zdarzenia podlegające opodatkowaniu.
Po pierwsze: giełda GTH-VNB. Melissa nabyła GTH za 1600 USD i wymieniła je, gdy GTH podskoczyło do 1800 USD, aby uzyskać VNB po godziwej wartości rynkowej 250 USD za monetę.
Warto zauważyć, że IRS traktuje wymianę jako akt sprzedaży, po którym następuje zakup. Tak więc, podczas gdy kupowanie jest wolne od podatku, sprzedaż GTH za krypto lub fiat wiąże się z podatkiem i liczy się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu.
Po drugie: sprzedaż pozostałych 50 GTH po 1900 USD za sztukę.
Po trzecie: sprzedaż 360 VNB po 235 USD za sztukę.
Czyli w sumie trzy zdarzenia podlegające opodatkowaniu.
Dochód podlegający opodatkowaniu = (1800 USD – 1600 USD)*50 + (1900 USD – 1600 USD)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
=10 000 USD + 15 000 USD – 3000 USD
= 22 000 $
**Chociaż rzeczywista strata wyniosła 5400 USD, nie można ubiegać się o więcej niż 3000 USD w roku podatkowym. Jednak reszta (2400 USD) może zostać wykorzystana do zrekompensowania zysków w kolejnych latach.
Całkowity podatek = 10% z 11 000 USD + 12% z (22 000–11 000 USD)
= 1100 $ + 1320 $
= 2420 $
Widzieliśmy, jak Melissa wymieniała połowę swojego GTH na VNB, a później wszystko wyprzedawała. Ostatnia transakcja była dla niej mieszana, z zyskowną sprzedażą GTH przy jednoczesnym ponoszeniu strat z VNB.
Warto zauważyć, że zmniejszyło to również jej zobowiązania podatkowe o 5400 USD.
Chyba wpadłeś na pomysł krótkoterminowych zysków kapitałowych. Zgłoś wszystko, traktuj to jak swój standardowy dochód i gotowe.
Możesz jednak stać się bardziej efektywny podatkowo, dążąc do długoterminowych inwestycji, pod warunkiem, że znasz zmienność kryptowalut.
#2. Długoterminowe zyski kapitałowe
Ponad rok – to mantra długoterminowych zysków. W związku z tym progi podatkowe różnią się również:
Stawki podatkowe WIELKI ZWIĄZKOWANE WSPÓLNOŚCI lub Przeżycie małżeńskie zgłoszenie oddzielnie gospodarstw domowych 0%0- 41 6750-83 3500 $-41 6750-55 80015%41 676 $ do 459,750 $ i ponad 55,501 $ i 58,501 $ i ponad 55,501 $. 517 201 USD i więcej 258 601 USD i więcej 488 501 USD i więcej Źródło: IRS Capital Gains
Widzisz, samo trzymanie przez ponad rok pomaga ci wygodnie oszczędzać podatek. Ale nadal, dla przypomnienia, niektóre inwestycje w kryptowaluty mogą spalić się na popiół w ciągu roku, ponieważ już teraz obserwujemy częste nocne skoki.
Weźmy jeszcze kilka przypadków, tym razem biorąc pod uwagę mylący dochód z wydobywania kryptowalut. W poniższych przykładach dodamy jeszcze jedno założenie, że stawki podatku krótkoterminowego i podatku od zysków kapitałowych pozostają takie same w czasie.
Przykład 3: Kyle wydobył sześć chitcoinów (CTC) o wartości 19 000 USD każdy. Natychmiast wymienił jeden CTC na 3800 Koldabotów (KOT). Po dwóch latach Kyle zlikwidował cały swój portfel, gdy CTC i KOT osiągnęły odpowiednio 22 000 i 6 USD.
Rozwiązanie: Co ważne, podatki kryptograficzne będą płacone w dwóch składnikach, w związku z trzema zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu.
Ponieważ IRS traktuje wydobycie (i nagrody za obstawianie) jako dochód, sześć CTC bezpośrednio zwiększy dochód Kyle’a (zyski krótkoterminowe). Ponadto obliczymy długoterminowe podatki za jego ostateczną sprzedaż pięciu CTC i 3800 KOT.
Podzielimy więc obliczenia podatkowe na dwie części.
a) Podatki krótkoterminowe do zapłacenia w tym samym roku:
Dochód podlegający opodatkowaniu: 6*19 000 USD = 114 000 USD
Czy płaciłbyś podatki od 114 000 $?
Nie. Na szczęście będzie to znacznie mniej w oparciu o odliczenia, z których będziesz korzystać, w tym za sprzęt górniczy, nieruchomości, energię elektryczną itp. Ponadto Twój status hobbysty lub profesjonalnego górnika zawiera również pewne klauzule potrzebne do śledzenia ostateczny dochód podlegający opodatkowaniu.
Jednak przejdźmy dalej, ponieważ bierzemy przykłady tak, jak są i bez żadnych potrąceń, wyjątków itp.
Całkowity podatek krótkoterminowy = 10% z 11 000 USD + 12% z (44 725–11 000 USD) + 22% z (95 375–44 725 USD) + 24% z (114 000–95 375 USD)
= 20 760 $
b) Długoterminowe podatki do zapłacenia po wyprzedaży:
Zostanie to zapłacone za zyski, jakie Kyle osiągnął w CTC i KOT od czasu zakupu dwa lata temu.
Dochód podlegający opodatkowaniu = (22 000–19 000 USD)*5 + (6–5 USD)*3800
= 18 800 $
Ponieważ mieści się to pod płytą podstawową (<41 675 USD) i nie ma żadnego długoterminowego podatku od zysków kapitałowych za zwroty.
Widzisz, na tym polega piękno długoterminowych inwestycji.
Podsumowując, Kyle zapłaci 20 760 USD w tym samym roku wydobycia CTC jako podatek krótkoterminowy i jest wolny od wszelkich długoterminowych zobowiązań podatkowych.
Uwaga: Mogliśmy zaobserwować inne zdarzenie podlegające opodatkowaniu przy wymianie jednego CTC na 3800 KOT. Ale ponieważ wymiana nastąpiła natychmiast po wydobyciu, wygenerowało to zerowe zyski.
Nie boli cię głowa, prawda? Ponieważ ręczne obliczenia podatkowe są żmudne i obarczone ryzykiem błędów dla kogoś, kto dokonuje wielu transakcji miesięcznie.
Na przykład, jak obliczysz podatek krótko- lub długoterminowy, jeśli sprzedasz dwa z trzech BTC, wszystkie zakupione z różnymi kosztami (ceną zakupu)? Tutaj w grę wchodzą metody księgowania – LIFO, FIFO, HIFO lub konkretny identyfikator.
Oprócz normalnych transakcji, IRS traktuje również zrzuty i kryptowaluty otrzymane z hard forków jako dochód, który każdy musi zgłosić. Istnieje mnóstwo klauzul, które można pominąć, co prowadzi do błędnych obliczeń i niewłaściwego raportowania.
Kalkulatory podatku od kryptowalut
W związku z tym sugerujemy skorzystanie z poniższych kalkulatorów podatku od kryptowalut dla pro-traderów.
# 1. księga monetarna
CoinLedger to wysokiej jakości kalkulator podatku od kryptografii z funkcjami, które ułatwiają łatwe obchodzenie się z kryptowalutami.
Cechy:
- Śledzenie portfela
- Obsługa ponad 10 000 kryptowalut
- Nieograniczona synchronizacja wymiany
- Wsparcie DeFi
- FIFO, LIFO i HIFO
- Zbieranie strat podatkowych
Można zarejestrować się w CoinLedger, importować wszystkie transakcje, przeglądać zyski lub straty kapitałowe oraz śledzić portfele za darmo. Tylko pobieranie i sprawdzanie pełnych raportów podatkowych wymaga subskrypcji.
Poza tym CoinLedger ładnie integruje się z oprogramowaniem podatkowym, takim jak TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT itp. Dodatkowo będziesz mieć dostęp do raportów podatkowych, w tym formularza IRS 8949, zysków kapitałowych, pozycji na koniec roku itp.
Wreszcie, możesz wypróbować plany premium CoinLedger bez ryzyka, ponieważ wszystkie są objęte 14-dniową gwarancją zwrotu pieniędzy.
#2. rozliczanie
Najlepszą rzeczą w Accointing jest darmowa wersja do 25 transakcji. Jest to podobnie potężne, z obecnym ograniczeniem raportowania nie więcej niż 50 000 transakcji na portfel.
Cechy:
- Śledzenie portfela
- Obsługiwanych jest ponad 20 000 kryptowalut
- Niestandardowe alerty cenowe
- Segmentacja portfela
- Udostępnianie społecznościowe
- FIFO, LIFO i HIFO
- Wsparcie NFT
Oprócz tych standardowych gadżetów, korzysta się również z narzędzia do analizy nastrojów na rynku kryptowalut Accointing. Co więcej, można wybrać preferowaną walutę fiducjarną, aby lepiej ocenić aktualną wielkość portfela.
Accointing obsługuje również popularne oprogramowanie do składania zeznań podatkowych i ręczne zmienianie szczegółów dotyczących cen kryptowalut. Jest kompatybilny z ICO, zrzutami z powietrza, wydobyciem, stakingiem itp., aby stać się kompleksowym oprogramowaniem do opodatkowania kryptowalut.
Ogólnie rzecz biorąc, Accointing jest odpowiedni dla początkujących, a nawet pro-traderzy mają hojny 30-dniowy zwrot pieniędzy, aby dokładnie przetestować wody.
#3. TokenPodatek
Oprócz tego, że jest narzędziem podatkowym w zakresie krypto, TokenTax podwaja się jako kompleksowa usługa księgowości podatkowej dla użytkowników swojego planu VIP.
Cechy:
- Śledzenie portfela
- Obsługa DeFi i NFT
- Kompatybilność transakcji zabezpieczających i kontraktów futures
- Zbieranie strat podatkowych
- Doskonałe reportaże
- Podgląd podatku
Poza tym TurboTax automatycznie generuje formularze podatkowe, których będziesz potrzebować podczas składania u nich lub gdziekolwiek indziej.
Kolejną wyróżniającą się funkcją TurboTax jest uzgadnianie błędów, które polega na dokładnym znajdowaniu brakujących danych i raportowaniu. Ponadto działa to globalnie, niezależnie od Twojej lokalizacji.
Oddzielnie informuje o opłatach za gaz Ethereum, dochodach z wydobycia i stakingu itp., co daje bardzo potrzebny wgląd w strategie inwestycji w kryptowaluty.
Wreszcie, jedynym minusem, jaki widziałem, jest brak darmowej wersji, wersji próbnej, a nawet jakiejkolwiek polityki zwrotu gotówki.
Łatwe podatki od kryptowalut!
Kryptowaluty to wciąż nowość pod względem podatkowym i normalne jest pominięcie pewnych aspektów, co może zaoszczędzić trochę pieniędzy lub spowodować, że raport będzie niedokładny.
W takim przypadku niezliczonych klauzul i złożoności, krypto-podatkowe narzędzia, takie jak Accointing, są ratunkiem. Chociaż wymieniliśmy tylko kilka, istnieje jeszcze kilka programów do rozliczania podatków kryptograficznych, które można sprawdzić, aby uzyskać więcej opcji.
Miłego dnia!
PS: Oto kilka przewodników IRS, z którymi warto się zapoznać: